En janvier 2025, le Plan d’Épargne Retraite (PER) continue d’être un outil attractif pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Voici une mise à jour de la situation :

Le PER a connu une croissance impressionnante depuis son lancement en octobre 2019. Les encours totaux sont passés de 5,9 milliards d’euros en janvier 2020 à 108,8 milliards d’euros en mars 2023. Cette augmentation significative démontre l’attrait croissant de ce produit d’épargne retraite.

Caractéristiques principales du PER

1. Flexibilité de sortie : À la retraite, vous pouvez choisir entre une sortie en capital, en rente, ou un mix des deux.
2. Déblocage anticipé : L’épargne reste accessible avant la retraite dans certains cas, notamment pour l’achat de la résidence principale.
3. Avantages fiscaux : Les versements volontaires sont déductibles de l’impôt sur le revenu, dans la limite de 10% des revenus professionnels (plafond d’environ 33 000 €).
4. Gestion de l’épargne : Le PER bénéficie d’une fiscalité avantageuse pendant la phase d’épargne, permettant des arbitrages sans frottement fiscal.

Évolutions et ajustements

Un rapport d’information examiné en septembre 2024 a mis en lumière certains points d’amélioration :

• Accessibilité : Malgré sa popularité croissante, le PER reste relativement peu utilisé par les ménages modestes et les jeunes.
• PER d’entreprise : Le rapport recommande de rendre obligatoire la mise en place d’un PER d’entreprise collectif (PERECO) dans les entreprises de plus de 11 salariés, sans obligation de versement pour l’employeur ou le salarié.

Considérations fiscales

L’avantage fiscal du PER reste particulièrement intéressant pour les contribuables ayant un taux marginal d’imposition élevé. Par exemple, pour un versement de 15 000 €, un contribuable imposé dans la tranche à 41% pourrait réaliser une économie fiscale maximale de 6 150 €.

Transmission patrimoniale

Le PER « assurance » conserve ses avantages en termes de transmission, avec une fiscalité calquée sur celle de l’assurance-vie jusqu’aux 70 ans du souscripteur. Le conjoint ou partenaire bénéficie toujours d’une exonération totale des droits de succession.

En conclusion, le PER demeure en 2025 un outil efficace pour préparer sa retraite tout en optimisant sa situation fiscale. Cependant, il est important de considérer ce placement dans le cadre d’une stratégie patrimoniale globale, en tenant compte de ses objectifs personnels et de sa situation financière.