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Mai 7, 2024

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Détenir sa résidence principale dans une SCI, bonne ou mauvaise idée ?

Vous envisagez d’acquérir votre logement via une SCI ? Faisons le point sur une action qui entraîne des conséquences de l’achat de votre bien jusqu’à sa vente.

 

L’associé d’une SCI bénéficie-t-il des mêmes aides et conditions d’emprunt qu’un acheteur en direct (sans société) ?

 

Lorsque vous achetez un bien immobilier par le biais d’une Société Civile Immobilière, les conditions de financement peuvent différer de celles d’un achat direct. En tant qu’associé de SCI, vous pourriez ne pas bénéficier des mêmes protections destinées aux consommateurs individuels, telles que les plafonds sur les taux d’intérêt et la facilité de changement d’assurance emprunteur. De plus, certaines aides comme le prêt à taux zéro ou MaPrimeRénov’, destinées aux particuliers pour les rénovations énergétiques, ne sont pas disponibles pour les acquisitions via une SCI.

 

Considérations sur la Protection du Conjoint

Si vous détenez un bien directement, votre conjoint jouit d’une protection légale empêchant la vente ou la location sans son accord. Cette protection disparaît lorsque le bien est détenu via une SCI, modifiant ainsi les droits du conjoint non associé.

 

Implications Fiscales de la Détention via SCI

La détention d’un bien immobilier en direct offre des avantages fiscaux notables tels que des abattements sur les droits de succession et sur l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI). Ces avantages sont perdus lorsqu’un bien est détenu par une SCI, impactant ainsi l’imposition totale de la propriété.

Plus-value lors de la Cession

La gestion des plus-values diffère également selon le statut fiscal de la SCI. Si elle est soumise à l’Impôt sur le Revenu (IR), les associés utilisant le bien comme résidence principale peuvent être exonérés de plus-value. Cependant, cette exonération ne s’applique pas dans les SCI soumises à l’Impôt sur les Sociétés (IS), où les plus-values sont imposées à deux niveaux : d’abord au niveau de la société, puis au niveau des associés lors de la distribution des gains.

Protection de la Résidence Principale de l’Entrepreneur

Pour les entrepreneurs individuels, la résidence principale acquise directement est insaisissable par les créanciers en cas de dettes professionnelles. Cette protection est étendue aux biens détenus via une SCI pour les dettes nées après le 15 mai 2022.

Stratégies Patrimoniales avec une SCI

L’utilisation d’une SCI pour la détention d’un bien immobilier peut faciliter la transmission du patrimoine tout en conservant le contrôle sur les décisions importantes telles que la vente du bien, évitant ainsi les complications liées à l’indivision.

Conclusion

L’achat d’un logement via une SCI présente des avantages spécifiques, notamment en termes de gestion et de transmission du patrimoine, mais il est crucial de comprendre les implications financières, fiscales, et légales avant de prendre cette décision. Consultez un conseiller patrimonial pour élaborer des stratégies adaptées à votre situation et maximiser les bénéfices de cette structure immobilière.

Ce guide vous offre un aperçu approfondi des considérations clés à prendre en compte lors de l’achat d’un logement via une SCI, vous aidant à prendre une décision éclairée pour votre investissement immobilier.