L’optimisation fiscale a pour objectif de réduire son montant d’imposition grâce à des dispositifs de défiscalisation mis en place par l’Etat. Il est donc important de connaître l’intégralité des dispositifs pour savoir lesquels utiliser afin de réduire ses impôts. LHL Associés vous présente les principaux dispositif qui vous permettront d’alléger vos impôts.
La défiscalisation immobilière :
Afin d’optimiser sa fiscalité, il est possible d’avoir recours à la défiscalisation immobilière. Elle consiste à investir dans un bien immobilier afin de toucher une réduction d’impôt par la suite. De nombreux dispositifs sont mis en place par l’Etat pour aller dans ce sens. Voici les principaux dispositifs.
La loi Pinel :
Le dispositif Pinel, concerne les investissements dans un logement neuf ou en l’état futur d’achèvement réalisé entre le 1er septembre 2014 et le 31 décembre 2024. Dans ce cas, la réduction d’impôt sur le revenu peut atteindre jusqu’à 17,5% du prix du logement dans la limite de 300 000€ par an et de 5500€ par m².
La loi Denormandie :
Ce dispositif octroie une réduction d’impôt lors d’un investissement locatif dans un quartier ancien dégradé. Ce logement doit être situé dans certaines communes. La réduction de l’impôt est calculée en prenant en compte deux facteurs : Le coût d’acquisition du logement qui est plafonné à 300 000€ et le plafond de 5500€ par m² habitable.
La loi Malraux :
La loi Malraux est destinée aux contribuables français qui investissent dans la rénovation d’immeubles (historiques ou esthétiques) prévus à la location. Le dispositif Malraux permet de bénéficier d’une réduction d’impôt qui n’entre pas dans le plafonnement global des niches fiscales.
Les placements financiers :
Ces derniers permettent aux contribuables de payer moins d’impôts en plaçant leur argent via des placement défiscalisation financière. En voici quelques exemples :
- Les FIP / FCPI : il s’agit de fonds investissant dans des PME non cotées. En contrepartie d’un risque d’une durée de détention, l’investisseur bénéficie d’un avantage fiscal, qui peut s’imputer sur l’impôt sur le revenu. Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 25% de la somme investie, limitée à 24 000€ pour un couple. Elle permet ainsi une rentabilité possiblement importante mais en contrepartie d’un risque non négligeable de perte en capital.
- Le PER (Plan d’épargne retraite) : créé en 2019, il a pour but de rassembler les dispositifs d’épargne retraite existants (PERP, Madelin, PERCO etc.) afin d’offrir un support de retraite par capitalisation universel et identifiable pour tous. Plus simple que ces anciens dispositifs, le PER permet de déduire ses cotisations du revenu imposable.
- Les livrets : Certains livrets d’épargne bénéficient d’une fiscalité très attractive. En effet, les intérêts perçus sont totalement exonérés d’impôts et de prélèvements sociaux. Cependant les dépôts sont en général plafonnés. Il s’agit des livrets réglementés par l’Etat. Vous avez la possibilité de posséder deux livrets différents (Un livret A et un Livret de développement durable solidaire par exemple). Vous pourrez ainsi bénéficier d’une exonération d’impôts plus importante.
